Étape 5 sur 13
Ton année fiscale, assemblée
Les dividendes et les ventes d'une année, convertis à des taux officiels et présentés comme une déclaration les demande — chaque lacune étant nommée.
Une fois tes dividendes et tes opérations en place, Quantic peut en assembler une année fiscale. Deux sections, parce que c'est ce qu'une déclaration demande : les dividendes perçus — brut, retenue à la source et net, regroupés par pays payeur — et les ventes réalisées, chacune rapprochée des achats qu'elle a consommés.
Les devises sont converties au taux de référence quotidien officiel de la Banque centrale européenne à la date de chaque opération, celui qu'acceptent les administrations fiscales de l'UE. Une vente convertit son prix de revient au jour de l'achat et son produit au jour de la vente : le mouvement de change entre les deux fait donc partie du résultat. Il n'y a pas de taux le week-end, alors le rapport prend le dernier publié avant et t'indique de quel jour il s'agit.
Les ventes sont rapprochées des achats les plus anciens d'abord (FIFO), comme la plupart des pays européens imposent les titres. Le rapport et ton portefeuille peuvent donc afficher des chiffres différents pour la même vente : ton portefeuille tient toutes les actions au même coût moyen, la mesure juste de la performance d'une position. Aucun des deux n'a tort — ils répondent à des questions différentes, et chaque écran indique quelle méthode a produit son chiffre.
Ce qu'il ne fera pas, c'est deviner. Un versement sans taux publié à sa date, un courtier qui ne communique jamais la retenue, une position qui a vendu plus d'actions que ses achats enregistrés ne le justifient — chaque cas est signalé et nommé, et une position incomplète reste hors des totaux, avec un lien vers les opérations qui la compléteraient. Un chiffre que tu ne peux pas vérifier est pire qu'une lacune que tu vois.
Le rapport fiscal est une fonctionnalité Pro et il est en bêta. Il est informatif et ne calcule aucun impôt : c'est la matière première d'une déclaration, pas la déclaration. Vérifie chaque montant avec les relevés de ton courtier et consulte un professionnel qualifié avant de déclarer. La section dividendes fonctionne quelle que soit ta résidence fiscale ; la section ventes n'est modélisée que pour l'Espagne pour l'instant.
Termes clés
- FIFO (premier entré, premier sorti)
- Quand tu vends une partie d'une position achetée en plusieurs fois, la méthode FIFO considère que tu as vendu les actions les plus anciennes d'abord. La plupart des pays européens imposent les titres ainsi : c'est donc elle qui détermine le prix de revient de ces actions et leur date d'acquisition. Quantic tient tes positions en coût moyen — la meilleure mesure de la performance d'une position — et n'utilise le FIFO que dans le rapport fiscal, d'où des chiffres parfois différents pour la même vente.
- Règle des deux mois
- Une règle espagnole : si tu vends à perte et rachètes le même titre dans les deux mois qui précèdent ou qui suivent, cette perte n'est pas déductible cette année. Elle n'est pas perdue — elle se reporte sur les actions rachetées et se matérialise quand tu les vendras. Pour les titres non cotés dans l'UE, la fenêtre est d'un an et non de deux mois. Elle existe pour empêcher de constater une perte puis de racheter aussitôt.
- Taux de référence de la BCE
- Les taux de change de l'euro que la Banque centrale européenne publie une fois par jour ouvré. Les administrations fiscales de l'UE les acceptent : c'est pourquoi le rapport fiscal de Quantic convertit dividendes et cessions en devises au taux de leur propre date, et non à celui du jour ni à celui de ton courtier. Il n'y a pas de taux le week-end ni les jours fériés : le rapport prend alors le dernier publié avant cette date et t'indique lequel.
- Retenue à la source
- Quand vous détenez une action étrangère, le pays d'origine de l'entreprise prélève généralement un pourcentage sur chaque dividende avant qu'il ne vous parvienne — par exemple 15% sur les actions américaines. Quantic l'estime à partir de la domiciliation de chaque position et de votre résidence fiscale, afin que vos revenus reflètent ce qui arrive réellement. Il s'agit uniquement de la retenue à la source : cela n'inclut pas l'impôt qu'ajoute votre propre pays, ni les montants que vous pouvez souvent récupérer ou imputer grâce à une convention fiscale.
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